國務(wù)院國資委7月30日發(fā)布了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）�！掇k法》出臺后，國務(wù)院國資委有關(guān)負責(zé)人接受了記者采訪。
問：請介紹下《辦法》的起草背景。
答：國務(wù)院國資委成立以來，按照履行出資人職責(zé)要求，不斷探索推進中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。2008年出臺《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》，推動中央企業(yè)逐步開展資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，為后續(xù)制度建設(shè)積累了寶貴經(jīng)驗。黨的十八大以來，黨中央、國務(wù)院高度重視國有企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，十八屆三中全會明確提出“強化國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究”，《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》也將“嚴(yán)格責(zé)任追究”作為一項重要改革任務(wù)。2016年8月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》，對國有企業(yè)責(zé)任追究范圍、損失認定、責(zé)任認定、追究處理、組織實施等作出了框架性規(guī)定。
因此，為貫徹落實黨中央國務(wù)院關(guān)于以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管、有效防止國有資產(chǎn)流失的要求，加強和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作，我們通過深入調(diào)查研究和充分聽取意見，起草了《辦法》。經(jīng)多次征求有關(guān)部門和中央企業(yè)意見并研究修改后，先后提請國務(wù)院國資委主任辦公會和黨委會審議通過，以國務(wù)院國資委令的形式正式公布。
問：制定《辦法》的主要目的和意義是什么？
答：制定《辦法》是貫徹落實習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，加強和改進國有資產(chǎn)監(jiān)督工作、有效防止國有資產(chǎn)流失的重要舉措，對于加強和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度等具有重要作用。
一是加強和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作。黨的十八大以來，國務(wù)院國資委和中央企業(yè)積極采取有效措施，防止國有資產(chǎn)流失，國有資產(chǎn)監(jiān)督工作取得了積極成效，但一些企業(yè)仍存在著違規(guī)經(jīng)營投資問題，其中一些問題造成了較大損失和嚴(yán)重不良影響，個別問題還沒有及時進行追究處理。同時，央企普遍反映違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作涉及面廣、政策性強、追責(zé)難度大，在相關(guān)制度建設(shè)和實際工作中面臨很多問題，亟需國務(wù)院國資委制定統(tǒng)一的責(zé)任追究制度，規(guī)范有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式等。針對上述問題，《辦法》詳細規(guī)定了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的有關(guān)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、處理方式、職責(zé)和程序等，為有效開展責(zé)任追究工作提供了基本遵循，有利于進一步加強和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作。
二是有效防止國有資產(chǎn)流失。主要體現(xiàn)在“治標(biāo)”和“治本”兩個方面。一方面，動員千遍不如問責(zé)一次，嚴(yán)肅查處中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資案件，充分發(fā)揮責(zé)任追究的警示和震懾作用；另一方面，通過嚴(yán)肅問責(zé)，推動企業(yè)建立健全權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，倒逼經(jīng)營管理人員正確履行職責(zé)、層層落實保值增值責(zé)任，從而從根本上防止國有資產(chǎn)流失。
三是加強和改進央企國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作處于監(jiān)督工作后端，有關(guān)監(jiān)督部門或機構(gòu)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營投資問題，相關(guān)責(zé)任人是否依法依規(guī)得到追究處理，關(guān)系整個監(jiān)督工作的實際成效。《辦法》從操作層面細化這項工作的相關(guān)內(nèi)容，有利于強化與其他監(jiān)督力量的協(xié)同，形成有效的監(jiān)督工作閉環(huán)，打通監(jiān)督鏈條上成果運用環(huán)節(jié)“最后一公里”，進一步加強和改進中央企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。
問：中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的原則和范圍是什么？
答：《辦法》明確了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循的四項原則，它們相互銜接、有機統(tǒng)一。一是堅持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實行重大決策終身問責(zé)。二是堅持客觀公正定責(zé)。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。三是堅持分級分層追責(zé)。國務(wù)院國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理。四是堅持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。加大典型案例總結(jié)和通報力度，推動中央企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，提高經(jīng)營管理水平。
《辦法》明確，中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，未履行或未正確履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)納入違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的范圍，追究相應(yīng)責(zé)任�！掇k法》明確了集團管控、風(fēng)險管理、購銷管理、工程承包建設(shè)、資金管理、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、境外經(jīng)營投資和轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)以及其他責(zé)任追究情形等11個方面72種責(zé)任追究情形。
問：中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失如何認定？損失標(biāo)準(zhǔn)是什么？
答：《辦法》所指的資產(chǎn)損失是“違規(guī)經(jīng)營投資”造成的資產(chǎn)損失，“違規(guī)”是責(zé)任追究的前提。在此基礎(chǔ)上，對違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，經(jīng)調(diào)查核實，根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，綜合研判認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)是有效開展責(zé)任追究工作的重要基礎(chǔ)�！掇k法》考慮中央企業(yè)規(guī)模、效益等實際情況，為貫徹落實“違規(guī)必究、從嚴(yán)追責(zé)”的精神，借鑒部分地方國資委、中央企業(yè)已出臺的相關(guān)制度和實際做法，按照“制度面前一律平等，一把尺子量到底”的工作思路，在充分分析論證的基礎(chǔ)上，將中央企業(yè)資產(chǎn)損失程度劃分為：500萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬元以上（含500萬元）5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬元以上（含5000萬元）為重大資產(chǎn)損失。
需要說明的是，《辦法》所稱的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究屬于出資人責(zé)任追究，是出資人加強國有資產(chǎn)監(jiān)督的重要舉措，是對企業(yè)經(jīng)營投資領(lǐng)域違規(guī)行為的責(zé)任追究，與紀(jì)律處分、刑事處罰的性質(zhì)、適用范圍不同，對因果關(guān)系和有關(guān)證據(jù)的要求不同，相關(guān)處理標(biāo)準(zhǔn)也不同。因此，《辦法》明確規(guī)定，涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)執(zhí)行。
問：違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任是如何劃分的？
答：《辦法》依據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》有關(guān)規(guī)定，根據(jù)工作職責(zé)將違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。同時，根據(jù)中央企業(yè)經(jīng)營管理人員履職的實際情況，為嚴(yán)格界定責(zé)任，《辦法》還明確規(guī)定了“企業(yè)負責(zé)人承擔(dān)直接責(zé)任”“追究上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員的責(zé)任”“瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失”“未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作”和“以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為”等5類責(zé)任認定情形。
問：對相關(guān)責(zé)任人如何進行追究處理？
答：《辦法》規(guī)定在調(diào)查核實和責(zé)任認定的基礎(chǔ)上，根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人進行追究處理。處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等。組織處理是指批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。扣減薪酬是指扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。禁入限制是指五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。紀(jì)律處分是指由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處。移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理是指依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。五種處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
問：如何處理好違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究與保護中央企業(yè)經(jīng)營管理人員干事創(chuàng)業(yè)積極性的關(guān)系？
答：《辦法》既強調(diào)嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，又注重保護中央企業(yè)廣大經(jīng)營管理人員開展正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的積極性�！掇k法》認真貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求、黨的十九大關(guān)于建立容錯糾錯機制的要求和《中共中央 國務(wù)院關(guān)于營造企業(yè)家健康成長環(huán)境弘揚優(yōu)秀企業(yè)家精神更好發(fā)揮企業(yè)家作用的意見》精神，把違規(guī)經(jīng)營投資和正常生產(chǎn)經(jīng)營區(qū)分開來，明確建立有關(guān)容錯機制，主要體現(xiàn)在：一是明確了貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)積極性的有關(guān)原則；二是借鑒紀(jì)律處分、刑事處罰等關(guān)于從輕、減輕或免除處理的有關(guān)規(guī)定，進一步明確了“從輕或減輕處理”的7種情形和“免除處理”的有關(guān)內(nèi)容。
問：如何組織開展中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作？
答：《辦法》明確，國務(wù)院國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，分級分層組織開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。國務(wù)院國資委原則上負責(zé)中央企業(yè)集團層面的責(zé)任追究工作；中央企業(yè)所屬子企業(yè)層面的責(zé)任追究工作，原則上由中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限組織開展。在認為有必要的情況下，國務(wù)院國資委直接組織開展中央企業(yè)所屬子企業(yè)的責(zé)任追究工作。為使分級分層追責(zé)的要求真正落到實處，《辦法》明確規(guī)定，對于中央企業(yè)未按規(guī)定和工作職責(zé)對所屬子企業(yè)組織開展責(zé)任追究工作的，由國務(wù)院國資委追究相關(guān)中央企業(yè)負責(zé)人責(zé)任。
同時，《辦法》還規(guī)定了開展責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循的工作程序，主要包括受理有關(guān)方面移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，對受理的問題和線索進行初步核實，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進行分類處置，組織開展核查，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，對提出申訴的進行復(fù)核，相關(guān)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定要求進行整改等。
